青色申告で受けられる10万円控除と65万円控除の違い！あなたに合った控除額はどれ？

青色申告ってめちゃくちゃメリットがありますが、青色申告にも実は２つのパターンがあるってご存知ですか？

「６５万円控除」と「１０万円控除」の違いです。

今回は青色申告にしよう！というところまでは決心したけど、どの控除額を選ぶべきか迷っている方に、どれぐらい違いが出てくるのか？税金はどれぐらい節税になるのか？など、青色申告特別控除について説明していきますね。

ざっくりとまとめると、青色申告の特別控除１０万円と６５万円ではこのような違いが出てきます。

控除額が１０万円と６５万円に分かれます

これは知っている人も多いと思うのでおさらい程度に説明しますね。

青色申告を受けると、「きちんと記帳した」見返りに青色申告特別控除を受けることができます。

控除額が２パターンに分かれていて「１０万円控除」と「６５万円控除」があります。

それぞれ、青色申告承認申請書を書くときにどっちを選ぶか決めて提出して、提出が終われば、確定申告の時に控除ができる仕組みです。

作らなくてはいけない帳簿が違う

この必要な帳簿がどっちを選ぶかを決める上で鬼門となる部分です。

青色申告承認申請書を書いた人は知っていると思いますが、１０万円控除を受けるか６５万円控除を受けるかで作る帳簿が違ってきます。

それを承認申請書に書かないといけないので、承認申請を出す前にあらかじめどのタイプで確定申告をするのかを決めておく必要があります。

６５万円控除は複式簿記・貸借対照表が必須！

６５万円控除の場合、普段の記帳と確定申告に必要な書類がきちんとしたものになります。

帳簿は「総勘定元帳」「仕訳帳」を備え付けて、複式簿記で記帳していく必要があります。

さらに、確定申告の時には普段複式簿記で記帳したお金のやりとりを「青色申告決算書（損益計算書・貸借対照表）」で報告して、確定申告書Ｂを提出しないといけません。

記入の仕方などは青色申告６５万円控除の書類の書き方でまとめていますので参考にしてみてください。

１０万円控除は簡易簿記でＯＫ

１０万円控除の場合は、複式簿記は必須ではありません。単式簿記と呼ばれる簡易簿記でＯＫです。簡易簿記はお小遣い帳のようなもので、いつ何にどれだけお金を使ったかを記録しておく帳簿です。

ただし、少しややこしいのが「発生主義」と「現金主義」で必要な帳簿が異なってくるところです。

例えば、中には取引を月末に一括で請求書を発行してお金のやりとりをする場合があります。
発生主義の場合は取引が発生した都度記帳が必要ですが、現金主義の場合はお金のやりとりが発生した時だけの記帳をします。

これだけ見ると「現金出納帳だけでいい現金主義が一番いいよね！」という結論になるかもしれませんが一つ注意が必要です。

発生主義で帳簿を付ける場合は特に制限がありませんが、現金主義の場合「前々年度の不動産所得と事業所得の合計金額が３００万円以下の場合だけ」しか１０万円控除を受けることができません。

なので、所得額に応じて選んでください。

もしあなたが３００万円以下の所得で、納品と請求が同時という場合は「発生主義の１０万円控除」を受けられます。
少しの労力で特別控除を受けるにはこれを選ぶのが最適です。

ただし、所得税の青色承認申告書で「現金主義の所得計算による旨の届出書」を出すのを忘れないでくださいね。

確定申告は６５万円控除と違って青色申告決算書で、貸借対照表は作成しなくても大丈夫です。この分簡易になっているので控除額も減っているというわけです。

１０万円控除の場合は期限後申告もOK

１０万円控除の場合は期限後申告でも控除することができます。

でも、６５万円控除を受けるときは注意が必要です。
確定申告が間に合わないときの裏技！無申告加算税を受けない方法で紹介しましたが、期限後申告の場合６５万円控除を受けることができません。

６５万円控除を受けたい人は、確定申告に遅れることはできませんので、十分注意してくださいね。

１０万円控除と６５万円控除の納税額シミュレーション

実際どれぐらい最終的な納税額が変わるのか気になる人もいると思いますので、例を挙げて説明しますね。

例えばですがこのような人のシミュレーションをしてみますね。

計算は課税所得×所得税率-税額控除で納める税金がわかります。

所得税率と税額控除については国税庁ＨＰを参考にしています。

課税所得は収入－経費－控除で算出できます。